【银行存款的清查通过与开户银行转来的对】在企业日常财务工作中，银行存款的清查是一项非常重要的基础性工作。通过对银行账户的定期核对，可以及时发现账务差错、防止资金流失，并确保企业财务数据的真实性和完整性。而“银行存款的清查通过与开户银行转来的对账单”是这一过程中的关键环节。
一、银行存款清查的重要性
银行存款清查是指企业财务部门定期与开户银行进行账目核对，以确认企业账面记录与银行实际账户余额是否一致。这一过程有助于：
- 发现未达账项（如银行已收企业未收、银行未付企业已付等）
- 防止因记账错误或遗漏造成的资金风险
- 确保企业账务资料与银行记录相符
- 为编制财务报表提供准确的数据支持
二、银行存款清查流程简述
1. 获取银行对账单：从开户银行获取一定期间内的银行对账单。
2. 核对账目：将企业的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。
3. 查找差异：分析双方账目不一致的原因，包括未达账项、记账错误等。
4. 调整账簿：根据对账结果，调整企业账簿，确保账实相符。
5. 编制银行存款余额调节表：用于反映企业与银行之间存在的未达账项。
三、银行存款清查结果示例（表格）
| 项目 | 企业账面余额 | 银行对账单余额 | 差异说明 | 处理方式 |
| 期初余额 | 100,000.00 | 98,500.00 | 未达账项（银行已收未入账） | 调整企业账面 |
| 收入 | 20,000.00 | 20,000.00 | 一致 | 无调整 |
| 支出 | 15,000.00 | 16,500.00 | 银行未付，企业已付 | 调整银行对账单 |
| 期末余额 | 105,000.00 | 102,000.00 | 存在未达账项 | 编制调节表 |
四、总结
银行存款的清查不仅是企业财务管理的重要组成部分，也是保障资金安全和财务透明的关键手段。通过与开户银行提供的对账单进行核对，能够有效识别并纠正账务差异，确保企业账务资料的真实可靠。建议企业建立定期对账机制，提高财务工作的规范性和准确性。
在实际操作中，应注重细节，认真比对每一笔交易，避免因小失大。同时，对于长期存在的未达账项，应查明原因并及时处理，以维护良好的财务秩序。
